Проверьте ваш бизнес на соответствие налоговому законодательству ОАЕ

НДС в Дубае взимается по единой ставке 5% со всех облагаемых налогом товаров, услуг и импорта, за некоторыми исключениями. Налогооблагаемая поставка включает товары или услуги, предоставляемые предприятиями в Дубае, в том числе розничную торговлю, питание в ресторанах, гостиницы и развлечения. Большинство новых предприятий подпадают под налогооблагаемые поставки.

Чтобы узнать, применяется ли НДС в размере 5%, проверьте, относятся ли ваши поставки к нулевым или освобожденным. К товарам с нулевой ставкой относятся экспорт за пределы ССАГПЗ, международные перевозки, сырая нефть/природный газ и драгоценные металлы с чистотой 99%, а также здравоохранение, образование и вновь построенные дома в течение 3 лет с момента постройки. Нахождение "за пределами государства" менее месяца или по причинам, не связанным с поставками, также может дать вам право на 0% НДС. В отличие от освобожденных от НДС товаров, поставки с нулевым рейтингом требуют регистрации НДС и выставления счетов-фактур по ставке 0%.

Услуги, освобожденные от НДС, в отличие от услуг с нулевым рейтингом, не требуют начисления НДС. Только четыре категории освобождены от НДС: финансовые услуги (например, обмен валюты, кредиты и страхование, когда взимается плата), продажа или аренда жилой недвижимости, свободная земля и местный общественный транспорт между штатами, включая воздушный или водный транспорт. Гостиницы и движимое жилье, например, автофургоны, не освобождаются от налога.

Если ни одна из ваших облагаемых налогом поставок не имеет нулевого рейтинга или не освобождена от налога, то вы должны взимать НДС в размере 5%. Но помните, что не все предприятия должны регистрироваться для уплаты НДС. Существует минимальный порог, который вы должны преодолеть, прежде чем это станет обязательным.

Существует минимальный порог для предприятий, которые должны регистрироваться для уплаты НДС. Они должны осуществлять налогооблагаемые поставки или импорт на сумму 375 000 дирхамов или более в год.

Если вы осуществляете налогооблагаемые поставки или импорт товаров на сумму более 187 500 дирхамов, у вас есть выбор зарегистрироваться для уплаты НДС

Предприятия взимают НДС с клиентов и уплачивают НДС с покупок, имея возможность вернуть этот входной налог. Ваши обязательства по НДС равны собранному НДС минус входной налог с покупок. Например, если вы покупаете и продаете компьютерные планшеты с НДС 5%, вы можете вернуть НДС, уплаченный при покупке, чтобы избежать двойного налогообложения и обеспечить взимание НДС только с конечного пользователя. Помните, что вы не сможете возместить НДС, если оказываете услуги, не облагаемые НДС.

Вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС в FTA в Дубае, создав сначала учетную запись электронного сервиса с использованием действующей электронной почты. После создания учетной записи начните регистрацию НДС на портале FTA, указав необходимые контактные и банковские данные и предоставив требуемые документы. После одобрения FTA присваивает уникальный регистрационный номер для доступа к порталу НДС.

Очень важно отслеживать облагаемые поставки, чтобы обеспечить своевременную регистрацию по достижении минимального порога и избежать непреднамеренного несоблюдения требований. Декларации по НДС необходимо подавать в режиме онлайн в течение 28 дней после каждого налогового периода, определяемого вашим годовым оборотом: компании с оборотом менее 150 миллионов дирхамов подают декларации ежеквартально, а компании с оборотом выше - ежемесячно, что способствует бесперебойной уплате НДС.

По окончании каждого налогового периода подавайте в FTA декларации по НДС в режиме онлайн с подробным указанием облагаемых поставок и НДС, подлежащего уплате. Квартальные декларации должны быть поданы до 28 числа следующего месяца; за несвоевременную подачу взимается штраф в размере 1 000 дирхамов вначале, затем 2 000 дирхамов за последующие задержки. За несвоевременную оплату взимается штраф в размере 2% в течение первых 7 дней, затем он увеличивается до 4%, а после месяца - до 1% в день, вплоть до 300% от суммы НДС, подлежащей уплате. При поставках с нулевым рейтингом также требуется подавать декларацию по НДС, за просрочку которой предусмотрены штрафы. Платежи по НДС можно осуществлять в режиме онлайн через веб-сайт FTA с помощью кредитной карты, электронного дебетового или банковского перевода, что обеспечивает своевременность и гибкость вариантов оплаты.